内部控制及岗位职责和工序流程

（一）内控总监

　　1、在CEO的领导下，主持内控部的日常工作；

　　2、建立健全的内控工作规章制度、内控工作流程；

　　3、拟定年度内控工作计划，确定各类内控事项，报CEO和董事会审批后组织实施；

　　4、组织协调内控过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类内控事项，下达内控工作任务，制定经办人和具体实施时间；

　　5、审核内控工作方案，并对内控方案提出指导性意见；

　　6、指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中遇到的关键性问题提出指导性解决意见；

　　7、复核内控工作底稿，最终确定内控工作报告，提出最终内控意见；

　　8、复核本部门费用，并负责提出本部门的采购计划；

　　9、制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；

　　10、负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。

　　（二）内控经理

　　1、根据公司的财务管理制度及其他内部管理制度、公司的具体情况，起草内控规章制度、制定具体的内控工作方案；

　　2、对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；

　　3、对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；

　　4、对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估；

　　5、对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估；

　　6、了解和评估公司经营过程中出现重大风险的`可能性，改进风险防范的管理工作；

　　7、必要时，对属于内部控制任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查，查明薄弱环节和原因所在；

　　8、按照内控工作计划及内控项目的特点，制定具体的内控工作方案；

　　9、按照已批准的内控计划和内控工作方案，负责具体内控项目的实施；

　　（三）内控助理

　　1、取得内控工作证据，编制内控工作底稿；并对取得的内控证据的真实性、完整性负责；

　　2、负责起草内控报告，客观的反映被审计单位或部门的情况，客观公正的给予评价，并提出建设性的建议和处理意见；

　　3、确保内部控制、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；

　　4、负责内控资料的立卷、收集、整理归档工作；

　　5、制定个人工作目标和计划，并向部门经理提出改进内部控制工作的建议；

　　6、完成部门经理交办的其他工作任务。